NUEVOS ALCANCES SOBRE EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA (SNT) DECRETO LEGISLATIVO N ° 1441

• Ámbito de aplicación de la administración financiera del sector público DL 1436
• Disposiciones generales y principios
• Ámbito institucional
• Nivel central: dirección general del tesoro público
• Relación con organismos internacionales financieros
• Planeación Financiera
• Gestión integral de activos y pasivos financieros del sector público no financiero
• Gestión de ingresos, liquidez
• Administración de viáticos
• Gestión de la caja chica
• CASUÍSTICA

APLICACIONES PRÁCTICAS EN EL SIAF RP–MAD, PARA LA GESTIÓN DE TESORERÍA

• Ciclo de los Ingresos Públicos: determinado y recaudado
• Reportes y análisis del libro bancos
• Registro de solicitud de rendiciones con RUC
• Procedimiento para el registro de reasignaciones de clasificados o metas
• Registro de devoluciones con papeletas de depósito – T6: Rubros 00 RO, 09 RDR
• Modificación: Tipo de recurso, RUC, datos del registro SIAF, tipo de anulación, otros
• Rendiciones y reasignaciones / con procesos de certificación y sin certificación
• Programación mensual de pagos: registro del calendario y ampliación de calendario de pagos por tipo de recurso
• Ampliación de calendario por tipo de recurso y en base a devengados aprobados
• Procedimiento de acreditación digital de los responsables del manejo de cuentas bancarias en el SIAF-RP
• CASUÍSTICA

DISPOSICIONES ACTUALES SOBRE LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO PÚBLICO – CUT

• Deducción de los recursos directamente recaudados en el 2019
• Código de cuentas interbancarias-CCI y vinculación al RUC
• Procedimiento para el registro de responsables de cuentas bancarias: titulares y suplentes
• Estructura de las cuentas bancarias
• Cuentas Principal de la DGETP / Sub-cuentas bancarias, ingresos y gastos
• Importancia de la CUT en los sistemas de gestión financiera pública
• Módulo de tesorería - cuentas de enlace en WEB, intereses en la CUT, asignaciones financieras
• Asignación financiera vs calendario de pagos: flujos y conceptos
• CASUÍSTICA

DISPOSICIONES ACTUALES SOBRE REGISTRO PARA LA ADECUADA DETERMINACION DEL SALDO DE BALANCE

• Registro de ingresos de garantías financieras recibidas
• Registro de Ingresos de penalidades
• Depósito de garantía financiera en la cuenta corriente del Banco de la Nación
• Devoluciones de las garantías financieras a favor del proveedor
• Depósitos de fondos provenientes de la ejecución de cartas fianzas
• Registro por la ejecución de garantías
• Rechazos de los T6
• Transferencias financieras recibidas y otorgadas
• Módulo de operaciones en línea en WEB: Sub Módulo Administrativo
• CASUÍSTICA

CASOS PRÁCTICOS

• CASOS PRÁCTICOS

CASOS PRÁCTICOS

• CASOS PRÁCTICOS

ANÁLISIS DE CUENTAS CONTABLES

• Aspectos normativos del cierre contable – Directiva 004-2019-EF/51.01 
• Análisis de la cuenta 1206 Tesoro Público
• Determinación de los saldos de Balance
• Devoluciones T-6
• Transferencia de partidas
• Tratamiento de las inversiones (Obras construidas)

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD

• NICSP 1
• NICSO 2
• NICSP 17
• NICSP 24 

ESTADOS PRESUPUESTALES

• Elaboración del PP1 - Presupuesto de Ingresos
• Elaboración del PP2 - Presupuesto de gastos
• EP – 1 Ejecución de ingresos y Gastos
• EP – 2 Estado de fuentes y uso de fondos
• Análisis de cuentas presupuestales
• Notas a los Estados Presupuestales

ESTADOS FINANCIEROS

• Precisiones para el cierre contable en el SIAF SP
• Notas de contabilidad para el cierre contable
• Elaboración del balance de comprobación
• Elaboración del EF-1 Estado de Situación financiera
• Elaboración del EF-2 Estado de Gestión

ANEXOS FINANCIEROS

• AF-2 Propiedad planta y Equipo
• AF-2A propiedades de Inversión
• AF-3 Depreciación, amortización y agotamiento
• Capitalización de la hacienda nacional
• Capitalización de los resultados acumulados
• Registro de asientos de cierre

MÓDULOS COMPLEMENTARIOS PARA LA PRESENTACIÓN CONTABLE EN WEB

• Elaboración del EF-4 Flujo de efectivo
• Elaboración de la Hoja de trabajo del Flujo de efectivo

MARCO NORMATIVO DE LA GESTIÓN CONTABLE GUBERNAMENTAL

• Análisis y Comentario de los Principios Técnicos de la Contabilidad Gubernamental
• Decreto Legislativo 1438 del Sistema Nacional de Contabilidad
• Decreto Legislativo 1436 Marco de la Administración Financiera del Sector Publico
• Análisis y Comentario de los Instructivos Contables emitidos por la Dirección General de Contabilidad Pública
• Análisis y Comentario de las Directivas impartidas por la Dirección General de contabilidad Pública
• Análisis y Comentarios de las NICSP, aplicables al Sector Público,
•  Directiva N° 004-2019-EF/51.01 Lineamientos para el cierre contable del ejercicio fiscal de las entidades del sector público
• Libros Contables Principales y Auxiliares

EL PROCESO CONTABLE GUBERNAMENTAL - SIAF-RP

• Contabiliza del Compromiso Anual
• Contabiliza de los registros administrativos
• Contabiliza de Documentos Entregados
• Contabiliza del segundo asiento contable del Devengado
• Contabiliza de Ingresos a caja para su devolución a favor de TP con T6
• Contabiliza de Transferencias Financieras Recibidas
• Contabiliza de Cuentas de Orden
• Contabiliza de las Rendiciones de Gastos
• Contabiliza de las Devoluciones de Ingresos
• Realizar análisis de cuentas : Auxiliar Estandar y Analisis Cuenta de Registro

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

• Análisis y Comentario del DL 1440 "Sistema Nacional de Presupuesto".
• Notas de Contabilidad del PIA
• Notas de Contabilidad del PIM
• Notas de Contabilidad: Presupuestales
• Hoja de Trabajo del marco legal del presupuesto de ingresos por resoluciones
• Hoja de Trabajo del marco legal del presupuesto de gastos por resoluciones
• Reportes formatos contables de la ejecución presupuestal detallado
• Procesos de la Información Presupuestal
• Alcances del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF RP 
•  Módulo de Transferencia Financiera, Modulo del SISTRAN

INTEGRACIÓN CONTABLE

• Asientos de Cierre: Regulación Patrimonial, Regulación Presupuestal, Asientos de Determinación de Resultados
• Elaboración del Balance Constructivo
• Elaboración de los Estados Financieros: Balance General, Estado de Gestión, Estado de Cambios del Patrimonio Neto y Estado de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros
• Elaboración de Información Mensual
• El Proceso de Validar información en el SIAF, en los registros contables Auxiliares y Principales
• Formulación del Balance de Comprobación
• Formulación de los Anexos
• Formulación del Balance General
• Formulación del EP-1 (Balance Presupuestal)
• Elaboración de Información Anual - Cierre Contable

CASOS PRÁCTICOS

• CASOS PRÁCTICOS

CASOS PRÁCTICOS

• CASOS PRÁCTICOS

INTRODUCCIÓN – GENALIDADES Y NORMATIVIDAD

• Decreto de Urgencia – Aprueba el Presupuesto Público para el ejercicio 2020
• Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Estado
• El Plan Estratégico Institucional
• El Plan Operativo Institucional
• El Presupuesto Institucional de Apertura
• Las Estructuras Funcionales Programáticas
• Las Fuentes de Financiamiento y Rubros Presupuestales
• Los Clasificadores Presupuestales de Ingreso y Gasto
• Estructura de los Clasificadores Presupuestales de Ingreso y Gasto

LOS PROCESOS PRESUPUESTARIOS EN EL SIAF RP

• MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
  • El Módulo de Procesos Presupuestarios Web, Operaciones en Línea 
  • Las Cadenas Programáticas
    • Concepto, Estructura, Tipos y Codificación
  • Las Metas Presupuestales
    • La Secuencia Funcional y Finalidad en una Cadena Presupuestal
  • La Programación de Compromisos Anualizado- PCA
  • La Priorización de PCA por Específica de Gasto
  • Las Notas de Modificación Presupuestal

EL MÓDULO ADMINISTRATIVO OPERATIVIDAD 2020

• La Certificación de Créditos Presupuestarios
  • Registro de solicitudes de Certificación
• El Compromiso Anual
  • Registro de los Compromisos Anuales por Cadena Programática
• Registro del Compromiso Mensual
  • Desarrollo de Casos Prácticos
• Registro del Devengado
  • Documentos fuente, documentación sustentatoria, área responsable de su registro, procedimiento de registro
• Expedientes de Adquisición de Bienes y Servicios, Planillas de Remuneraciones, Viáticos
• Las Cuentas Bancarias Institucionales

PROCEDIMIENTOS DE TESORERÍA OPERATIVIDAD 2020

• El Código de Cuenta Interbancaria
  • Procedimientos de registro de los CCI
• Procedimientos de Registro del Ciclo Ingresos
  • Fases Determinado y Recaudado
• La Programación de Pagos
  • Normatividad Procedimientos para la Programación por Sub Genérica y por Cadena
• Programática Programación por tipo de Recurso Identificación de la Asignación Financiera según Tipo de Recurso Programado
• Los Girados
  • Tipos de Girados
  • Procedimientos y casos prácticos

PROCEDIMIENTOS DE TESORERÍA - TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS

• Los nuevos Procedimientos en el Pago de Tributos administrados por la SUNAT, mediante Transferencias Electrónicas
• Transferencia a Cuentas de Terceros, CCI - Emisión de Reportes Giros con Cheques, Carta Orden y Carta Orden Electrónica
• Procedimientos para la emisión de Comprobantes de Pago Institucionales 
• Procedimientos para la emisión del Documento T6, Devolución a Tesoro Público

PROCEDIMIENTOS DEL MÓDULO CONTABLE

• Estructura, Catálogo de Cuentas del Plan Contable Gubernamental
• La Tabla de Operaciones: Funcionalidad de la Matriz
• Contabilización de Cuentas de Orden
• La Contabilidad Presupuestal: Integración Contable de Ingresos y Gastos
• La Contabilidad Patrimonial: Documentos Fuentes para la integración de los gastos de personal, gestión de bienes y servicios
• Procedimientos de Contabilización de los Compromisos Anuales 
• Procedimientos de Contabilización de los Registros Administrativos 
• Contabilización en la Adquisición de Bienes y Servicios Diversos

CASOS PRÁCTICOS

• CASOS PRÁCTICOS