ASPECTOS NORMATIVOS, Y POLÍTICAS DE TRATAMIENTO CONTABLE

• Decreto Legislativo Nº 1436, decreto legislativo marco de la administración financiera del sector público
• Decreto Legislativo Nº 1438, decreto legislativo del sistema nacional de contabilidad
• DIRECTIVA Nº 005-2019-EF/51.01, conciliación del marco legal y ejecución del presupuesto para las entidades públicas y otras formas organizativas no financieras que administren recursos públicos
• Directiva N°004-2019-EF/51.01 “Lineamientos para la preparación y presentación de la información financiera y presupuestaria, para el cierre del ejercicio fiscal de las entidades del sector público

ACCIONES PRELIMINARES: REGISTRO, ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE

• Procedimiento de uso del módulo de conciliación de operaciones SIAF-RP
• Proceso en los módulos: administrativo y contable del SIAF-SP
• Validación de saldos en el balance de comprobación
• Cómo elaborar los análisis de las cuentas contables de la situación financiera por medio del auxiliar Estándar y análisis cuenta
• Validación, mayorización - validación de saldos, pre cierre y envío de información contable
• Verificación y validación de reportes en aplicativo WEB
• Conciliación de reportes presupuestales (MPP) y saldo de cuentas contables presupuestarias
• Procedimiento de conciliación de marco y ejecución del presupuesto
• CASOS PRÁCTICOS

ACCIONES AL PROCESO DE CIERRE CONTABLE

• Explicación del tratamiento contable de recursos ordinarios y otros rubros presupuestarios administrados con la Cuenta Única de Tesoro (CUT): Anulaciones, rebajas y devoluciones
• Casos de cálculo y registro contable de las estimaciones y provisiones del ejercicio
• Conciliación de inventarios entre la oficina responsable del control patrimonial y la oficina de contabilidad
• Conciliación del saldo de balance
• Procedimiento de cierre de los reportes de operaciones reciprocas OA3 OA3A OA3B
• Procedimiento de conciliación del marco legal y ejecución del presupuesto
• Tratamiento de los errores contables por inexistencia o insuficiencia de documentación sustentatoria
• Procedimientos contable de bienes Intangibles
• CASOS PRÁCTICOS

MÓDULOS CONTABLES COMPLEMENTARIOS PARA EL CIERRE CONTABLE 2019 EN WEB

• Información sobre el módulo contable - transferencias financieras de las entidades del sector público
• Información sobre el módulo de conciliación de transferencias financieras - SISTRAN
• Módulo de conciliación de cuentas de enlace en WEB con la dirección general de endeudamiento y tesoro público
• Conciliación y generación del acta de conciliación por operaciones recíprocas por medio del “Módulo Conciliación de Operaciones Recíprocas”
• Conciliar los saldos contables del efectivo y equivalentes de efectivo con la conciliación bancaria efectuada por las oficinas de tesorería para cada una de las cuentas bancarias
• Alcances de la Información financiera y presupuestaria a través del aplicativo web “Presentación Digital de la Rendición de Cuentas”, con la firma digital de los funcionarios responsables

FORMULACION DE LOS ANEXOS FINANCIEROS

• Estado de Situación Financiera (EF-1): Hoja de trabajo de distribución
• Estado de Gestión (EF-2)
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3)
• Estado de Flujos de Efectivo (EF-4): Hoja de trabajo referencial - Método Directo. Notas a los Estados Financieros y Presupuestarios
• CASUÍSTICA

NUEVOS ALCANCES SOBRE EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA (SNT) DECRETO LEGISLATIVO N ° 1441

• Ámbito de aplicación de la Administración Financiera del Sector Publico DL 1436
• Disposiciones Generales y Principios
• Ámbito Institucional
• Nivel central: Dirección General del Tesoro Público
• Integración intersistémica
• Relación con organismos internacionales financieros. Planeación Financiera
• Gestión Integral de Activos y Pasivos Financieros del Sector Público no Financiero
• Gestión de Tesorería
• Gestión de Ingresos
• Gestión de Liquidez
• Gestión de Pagos
• Administración de viáticos
• Gestión de la caja chica
• CASUÍSTICA

DISPOSICIONES ACTUALES SOBRE REGISTRO PARA LA ADECUADA DETERMINACIÓN DEL SALDO DE BALANCE

• Registro de Ingresos de garantías financieras recibidas
• Registro de Ingresos de penalidades
• Depósito de garantía financiera en la cuenta corriente del Banco de la Nación
• Registro de Cuenta Bancaria
• Registro Contable de los depósitos en Garantía
• Devoluciones de las garantías financieras a favor del proveedor
• Devoluciones cuando se produce en el siguiente ejercicio fiscal
• Garantías retenidas por incumplimiento de contrato
• Depósitos de fondos provenientes de la ejecución de cartas fianzas
• Registro por la ejecución de garantías
• CASUÍSTICA

DISPOSICIONES ACTUALES SOBRE LA CUENTA UNICA DEL TESORO PÚBLICO – CUT

• Reglas para la Gestión de Tesorería
• Deducción de los Recursos Directamente Recaudados en el 2019
• Código de Cuentas Interbancarias – CCI y vinculación al RUC
• Procedimiento para el registro de responsables de cuentas bancarias: Titulares y Suplentes
• Gestión de Tesorería, Gestión de Pagos
• Estructura de las cuentas bancarias
• Cuentas Principal de la DGETP/ Sub-cuentas Bancarias, ingresos y gastos
• Seguimiento del Financiamiento del Presupuesto del Sector Público (PSP)
• Importancia de la CUT en los sistemas de gestión financiera pública
• Sistemas de contabilidad y reporte de información para la operación de la CUT
• CASUÍSTICA

APLICACIONES PRÁCTICAS EN EL SIAF RP–MAD, PARA LA GESTIÓN DE TESORERÍA

• Ciclo de los Ingresos Públicos: Determinado y Recaudado
• Reportes de la Información Financiera, Libro Bancos y otras consultas principales
• Registro de Solicitud de Rendiciones con RUC
• Procedimiento para el registro de reasignaciones de clasificados o metas
• Registro de Devoluciones con Papeletas de Depósito – T6: Rubros 00 RO, 09 RDR
• Modificación: Tipo de Recurso, RUC, datos del registro SIAF, Tipo de Anulación, Otros 
• Rendiciones y Reasignaciones / Con procesos de certificación y sin Certificación
• CASUÍSTICA

INTRODUCCIÓN AL SIAF

• ¿Qué es SIAF y Cómo usarlo?
• Ámbito de aplicación
• Planeamiento y Presupuesto
• Herramientas para la programación y formulación
• Modificaciones presupuestarias
• Programación de compromiso anual - pca
• Certificación del crédito presupuestario- ccp
• Diagrama de proceso de ejecución
• Las fases del gasto
• CASUÍSTICA

PRESUPUESTO

• Generalidades y procedimientos
  • Las Cadenas Programáticas
    • Estructura, Análisis de cadenas según Producto, Actividad Proyecto, Obra o Acción de Inversión
  • Procedimientos para la Creación de Nuevas Cadenas Programáticas
    • Requerimientos Institucionales
  • Aplicación de Metas Presupuestales, Creación de Nuevas Metas y Modificaciones
  • Actualización de Cadenas de Clasificadores de Gasto e Ingreso
  • Modificaciones del Marco Presupuestal
    • Registro de Notas de Modificación Presupuestaria
• CASUÍSTICA

ADMINISTRATIVO

• Generalidades, Procedimientos y Desarrollo de Casos Prácticos
  • Introducción a los Procedimientos Administrativos
  • La Certificación Presupuestal
  • Partidas de Gastos priorizadas por Cadena Programática y la Certificación Presupuestal
  • Procedimiento de Registro de Solicitudes de Certificación de Créditos Presupuestarios según tipo de Gastos Anualizados (Planillas Nombrados, Planilla de Pensiones, Obras, Bienes y Servicios, Servicios Públicos, Apertura Caja Chica), por genérica y especifica de gasto
  • Modificación de las Certificaciones Presupuestarias (Ampliaciones, Rebajas)
• El Compromiso Anual
  • Registro de los Compromisos Anuales por Cadena Programática Identificación por Certificado Presupuestal
  • Aplicación de los diferentes Tipos de Operación y específicas de Gasto
  • Registro del Compromiso Anual
  • Fase de ejecución
  • Rebajas, ampliaciones, modificaciones
• Registro del Compromiso Mensual
  • Áreas responsables de su registro, registro de adquisición sin proceso, registro de adquisición con procesos de selección, anulación del compromiso mensual
• Registro del Devengado
  • Concepto, documentos fuente, documentación sustentadora, área responsable de su registro, procedimiento de registro
  • Control Previo, análisis de Ejecución Presupuestal
  • Aplicación de Casos Prácticos
  •  Expedientes de Adquisición de Bienes y Servicios, Planillas de Remuneraciones
  •  Encargos, Caja Chica, Viáticos, Transferencia Financieras etc.
  • Notas de Cargo con y sin afectación presupuestal
• CASUÍSTICA

TESORERÍA

• Generalidades y procedimientos
  • La Directiva de Tesorería
    • Definiciones, Normatividad, disposiciones complementarias
  • Definición de Rubros y Tipo de Recurso
  • Apertura y Mantenimiento de Cuentas Corrientes Institucionales
  • Registro de Código de Cuenta Interbancaria: CCI
• Fase Girado
  • Documentación Sustentatoria
  • Aplicación de diferentes documentos utilizados para el girado según tipo de operación en el gasto (Cheques, Cartas Órdenes, CCI, otros)
  • Bienes y Servicios (Cobranzas Coactivas, Detracciones)
  • Devoluciones a Tesoro Público
    • Emisión de documento T6
• Operaciones de Ingreso
  • Procedimiento de Registro de diferente tipo de Operaciones de Ingresos Presupuestales y no presupuestales
  • Fases de Ejecución
    • Determinado y Recaudado 
  • Secuencias de Anulación, Rebajas, Ampliaciones de Determinados y Recaudado
  • Devoluciones de Ingresos
  • Impacto de los Ingresos en los Estados Presupuestarios y Financieros
  • Casos Prácticos de Ingresos
  • Las Rendiciones de Cuenta
    • Registro de Rendiciones de Cuentas de Otras Operaciones (A, AV, E, C)
• Calendario de Pagos
  • Los nuevos procedimientos en la Programación de Calendario de Pagos Trimestrales Proyectados y Mensuales
• CASUÍSTICA

CONTABLE

• Generalidades, Procedimientos y Desarrollo de Casos Prácticos
  • Revisión Marco Normativo
  • Plan Contable Gubernamental
  • Tabla de Operaciones: Contenido y funcionalidad
  • Notas Complementarias
  • Contabilización Compromiso Anual
  • Contabilización Registros Administrativos (Ingresos y Gastos por fases y aplicación de la Tabla de Operaciones)
  • Contabilización Documentos Entregados
  • Procesos (Gestión de Procesos y Envío), Validar Contabilización, Mayorizar Cuentas y Validar
  • Saldos, Pre Cierre y Cancelar Pre Cierre
• CASUÍSTICA

APLICATIVO WEB CONTABLE

• Generalidades, Procedimientos y Desarrollo de Casos Prácticos
  • Verificación de presupuesto, ejecución y saldo presupuestal
  • Verificación y validación de reportes en aplicativo WEB
  • Estados Presupuestarios y Financieros
  • Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1)
  • Conciliación del Marco Legal del Presupuesto de Gasto
  • Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1)
  • Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2)
  • Estados Financieros
• CASUÍSTICA

NUEVO MARCO NORMATIVO, PRESUPUESTAL Y FINANCIERO DEL SIAF 2019

• Cuales son los cambios y nuevos Sistemas Administrativos de acuerdo al DL 1436 sobre el nuevo Marco de la Administración Financiera del Sector Público
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el año 2019
• Ley del Equilibrio Financiero
• Ley de Endeudamiento del año 2019 relacionado con la ejecución presupuestaria en el sector público
• Directiva N° 001-2019-EF/50.01 Directiva para la ejecución presupuestaria
• Breve e importante resumen de la Adminstración Financiera en el Peru
• Programación de Ingresos y Gastos, en relación con la aplicación del POI del aplicativo informático del CEPLAN
• Determinación y Actualización de la PCA
• Explicación de los principales módulos del SIAF RP Adminstrativo, Presupuestal y Contable
• Sistemas AdminstrativosTtransversales y su interrelación con el Módulo Administrativo del SIAF-RP
• CASUÍSTICA

MÓDULO PRESUPUESTAL SIAF (NUEVO) ACCESO VÍA WEB

• Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
• Reportes del PIA PIM PCA. Metas Presupuestarias
• Creación Modificación Entorno WEB
• Programación del Compromiso anual (ENTORNO WEB) Actualización de la PCA y casos en que actualización y/o incremento
• Pedidos de modificación en los programas presupuestales
• Presupuesto priorizado de la PCA (Entorno WEB)
• Registro y aprobación de Notas de Modificatorias
• Programación de Compromiso Anual: Ajustes Internos, Modificación y Distribución
• Consulta, Reportes PIA, PIM, PCA ejecución evaluación y avance físico de metas presupuestales y seguimiento de programas presupuestales
• Cadena Programática (Entorno WEB). Metas presupuestales, Creación, Modificación, y Avance Físico (Entorno WEB)
• Actualización de cadenas y clasificadores de ingresos y gastos (Entorno WEB). Programación del Compromiso Anual – Ajustes de la PCA, Presupuesto Priorizado de la PCA
• Registro de Notas Modificatorias (Entorno WEB)
• Proceso de Ejecución Presupuestal: Aprobación de Certificación de Crédito Presupuestario, Aprobación de Modificación de Datos de Certificación y Compromiso Anual
• Actualización de Rendiciones y Re asignaciones. Consulta: : PIA-PIM, Marco Presupuestal vs PCA

SIAF – MÓDULO ADMINISTRATIVO, APLICACIONES PRÁCTICAS

• Registro de Solicitud de Rendiciones con RUC
• Procedimiento para el registro de reasignaciones de clasificadores o Metas
• Registro de Devoluciones con Papeletas de Depósito - T6: Rubros 00 R.O 09 RDR
• Modificación: Tipo de Recurso, RUC, datos del registro SIAF, Tipo de Anulación, Otros
• Código de Cuentas Interbancarias – CCI y vinculación al RUC
• Pagos mediante Transferencias Electrónicas CCI y Carta Orden Electrónica
• Lineamientos para la autorización y sustentación de: Encargo Interno, Viáticos y Apertura de Caja Chica Reembolso
• Registro de Documentos Emitidos: Entrega de Cheques, Cartas Orden y Otros Documento Fuente
• Ciclo de los Ingresos Públicos: Determinado y Recaudado (documentación sustentatorio y responsables)
• Depósitos mediante Papelera de Deposito T-6 y Traslado de Recursos Directamente Recaudados a la CUT
• Rendiciones y Reasignaciones
• Reportes de la Información Financiera, Comprobantes de Pago, Libro Bancos y otras consultas principales

SIAF – MÓDULO ADMINISTRATIVO, APLICACIONES PRÁCTICAS

• Registro de Solicitud de Rendiciones con RUC
• Procedimiento para el registro de reasignaciones de clasificadores o Metas
• Registro de Devoluciones con Papeletas de Depósito - T6: Rubros 00 R.O 09 RDR
• Modificación: Tipo de Recurso, RUC, datos del registro SIAF, Tipo de Anulación, Otros
• Código de Cuentas Interbancarias – CCI y vinculación al RUC
• Pagos mediante Transferencias Electrónicas CCI y Carta Orden Electrónica
• Lineamientos para la autorización y sustentación de: Encargo Interno, Viáticos y Apertura de Caja Chica Reembolso
• Registro de Documentos Emitidos: Entrega de Cheques, Cartas Orden y Otros Documento Fuente
• Ciclo de los Ingresos Públicos: Determinado y Recaudado (documentación sustentatorio y responsables)
• Depósitos mediante Papelera de Deposito T-6 y Traslado de Recursos Directamente Recaudados a la CUT
• Rendiciones y Reasignaciones
• Reportes de la Información Financiera, Comprobantes de Pago, Libro Bancos y otras consultas principales

APLICACIONES EN EL SIAF - MCO, PARA LA GESTIÓN DE CONTABILIDAD

• Conciliación de operaciones SIAF-SP
• Tabla de Operaciones: Contenido y funcionalidad. Tipos de Operación: Clasificación por ciclo y definición. Registro Contable:
  • Expediente SIAF-SP: Inicial, Ampliación, Anulación y Rebaja Gasto
  • Ingreso: Determinado y Recaudado
• Velicación de saldos en el Balance de Comprobación, Auxiliar Estándar y Análisis Cuenta Registro
• Validación, Mayorización-Validación de Saldos, Pre Cierre y Envío de Información Contable
• Contabilización de los Compromisos Anuales
• Contabilización de los Registros Administrativos
• Información sobre las Transferencias Financieras Recibidas y Otorgadas
• Reportes de la Información Financiera y Presupuestal
• Módulo Contable: procesos en el SIAF Visual y SIAF WEB
• Procedimientos de Validación de Saldos. Módulo de Transferencias Financieras WEB
• Módulo del SISTRAN WEB
• Presentación Digital de Rendición de Cuentas-DNIe