ANÁLISIS DE CUENTAS CONTABLES

• Aspectos normativos del cierre contable – Directiva 004-2019-EF/51.01 
• Análisis de la cuenta 1206 Tesoro Público
• Determinación de los saldos de Balance
• Devoluciones T-6
• Transferencia de partidas
• Tratamiento de las inversiones (Obras construidas)

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD

• NICSP 1
• NICSO 2
• NICSP 17
• NICSP 24 

ESTADOS PRESUPUESTALES

• Elaboración del PP1 - Presupuesto de Ingresos
• Elaboración del PP2 - Presupuesto de gastos
• EP – 1 Ejecución de ingresos y Gastos
• EP – 2 Estado de fuentes y uso de fondos
• Análisis de cuentas presupuestales
• Notas a los Estados Presupuestales

ESTADOS FINANCIEROS

• Precisiones para el cierre contable en el SIAF SP
• Notas de contabilidad para el cierre contable
• Elaboración del balance de comprobación
• Elaboración del EF-1 Estado de Situación financiera
• Elaboración del EF-2 Estado de Gestión

ANEXOS FINANCIEROS

• AF-2 Propiedad planta y Equipo
• AF-2A propiedades de Inversión
• AF-3 Depreciación, amortización y agotamiento
• Capitalización de la hacienda nacional
• Capitalización de los resultados acumulados
• Registro de asientos de cierre

MÓDULOS COMPLEMENTARIOS PARA LA PRESENTACIÓN CONTABLE EN WEB

• Elaboración del EF-4 Flujo de efectivo
• Elaboración de la Hoja de trabajo del Flujo de efectivo

MARCO NORMATIVO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL

• Decreto Legislativo N° 1438
• Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público – NIC SP 
• Directiva de Cierre Contable y Modificaciones
• Estructura del Plan Contable Gubernamental
• Instructivo Contable
• Acciones Preliminares para el cierre contable
• Proceso de Presentación de la Cuenta General

MÓDULO CONTABLE SIAF-RP ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

• Plan Contable Gubernamental
• Análisis de la Tabla de Operaciones
• Proceso de contabilización de la Ejecución de Gastos
• Proceso de contabilización de la Ejecución de Ingresos
• Registro Contable de las provisiones del ejercicio
• Tratamiento contable de operaciones sin Afectación Presupuestal 
• Registro de Notas de Contabilidad

MÓDULO CONTABLE SIAF-RP PROCEDIMIENTO CONTABLE

• Contabilización de Transferencia Financieras Recibidas y Distribuciones 
• Contabilización del segundo asiento contable del Devengado. 
• Contabilización del Ingreso a Caja para su devolución a favor del Tesoro Público T6
• Procedimiento para realizar los análisis de los saldos contables
• Proceso de cierre del Saldo de Balance SB- EP 1
• CASOS PRÁCTICOS

MÓDULO CONTABLE SIAF-RP ACCIONES DE PRE CIERRE INFORMACIÓN FINANCIERA

• Verificación de saldos en el Balance de Comprobación, Auxiliar Estándar y Análisis Cuenta Registro
• Validación, Mayorización-Validación de Saldos, Pre Cierre y Envío de Información Contable
• Proceso de carga de Datos de la Información Patrimonial – SIGA, al Módulo Contable en WEB
• Procedimiento Contable de Devoluciones con T6
• Distribución de Operaciones COVID 19 SIAF RP
• Pre Cierre Operaciones COVID 19 SIAF RP
• CASOS PRÁCTICOS

MÓDULO CONTABLE SIAF-RP INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

• Procedimiento de uso del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF-RP 
• Proceso de Cierre Marco Presupuestal , Ejecución Presupuestal, y Avance Físico de Metas
• Verificación de presupuesto, ejecución y saldo presupuestal
• Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1) 
• Conciliación del Marco Legal del Presupuesto de Gasto e Ingresos 
• Conciliación de la Cuentas Presupuestales con los reportes PP1 y PP2

REGISTRO, VERIFICACIÓN Y VALIDACIÓN DE REPORTES EN APLICATIVO WEB

• Estado de Situación Financiera (EF-1): Hoja de trabajo de distribución
• Estado de Gestión (EF-2)
• CASOS PRÁCTICOS Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3)
• Estado de Flujos de Efectivo (EF-4): Hoja de trabajo referencial
• Notas a los Estados Financieros y Presupuestarios
• Módulo Contable en WEB - Transferencia Financiera
• Conciliación de Operaciones Reciprocas en WEB

NUEVO ENFOQUE DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA (SNT)

• Disposiciones Generales y Principios
• Ámbito de Aplicación
• Ámbito Institucional
  • Nivel central: Dirección General del Tesoro Público
  • Nivel descentralizado u operativo
• Ámbito Funcional
  • Integración: intersistémica y relación con organismos internacionales financieros
  • Planeación Financiera
  • Gestión Integral de Activos y Pasivos Financieros del Sector Público no Financiero
  • Gestión de Tesorería
    • Gestión de Ingresos
    • Gestión de Liquidez
    • Gestión de Pagos

APLICACIÓN DE LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO PÚBLICO (CUT)

• Importancia de la CUT en los sistemas de gestión financiera pública
  • Diseño y condiciones previas para establecer la CUT
  • Cobertura de la CUT
  • Estructura de las cuentas bancarias
• Traslado de Recursos a la CUT
• Asignaciones Financieras e Intereses en la CUT
• Sistemas de contabilidad y reporte de información para la operación de la CUT
• Reglas para la Gestión de la CUT en Tesorería

REGISTRO DE DATOS TRANSVERSALES EN EL SIAF – SP: CASOS PRÁCTICOS

• Mantenimiento de Cuentas Bancarias
  • Procedimientos generales para la apertura y manejo de Cuentas Bancarias
  • Registro y funcionalidad: Libro Bancos y Movimiento de Cuentas Bancarias
• Código de Cuenta Interbancario – CCI: Registro y validación
• Tipo de Recurso: Registro y modificación por Rubro y Tipo de Financiamiento
• Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias: Procedimiento de registro y activación e Inactivación
• Consideraciones para el registro de Giros con Firmas Electrónicas
  • Transferencia a Cuenta de Terceros
  • Operaciones Sin Cheque
  • Carta Orden Electrónica
  • Transferencias Financieras Otorgadas
  • Pago electrónico de aportes AFP

REGISTRO DE INGRESOS FINANCIEROS: CUT Y CUENTAS BANCARIAS

• Estimación (Programación de ingresos)
• Determinación del Ingreso
• Percepción o Recaudación de Fondos Públicos
  • Procedimientos para la Percepción o Recaudación
  • Plazo para el Depósito de Fondos Públicos
• Transacciones de ingreso:
  • Registro del RUC del Cliente en expedientes con TO: Y
  • Ingresos Operaciones Varias e YT - Ingreso Transferencia
  • Ingresos por Asignaciones de Canon y Sobrecanon, y su incidencia en el tratamiento contable patrimonial
  • Transferencia Financiera Recibida (YF)
  • IGV - Rebaja de Ingreso por Pago a SUNAT (YV)
  • Ingreso sin Clasificador Presupuestal

REGISTRO DE GASTOS FINANCIEROS: CASOS PRÁCTICOS

• Planeación Financiera (Programación de Pagos) y su relación con la Programación de Compromiso Anual (PCA)
• Asignación Financiera
• Del devengado
  • Formalización del Devengado
  • Autorización del devengado y oportunidad para la presentación de documentos para proceso de pagos de la Autorización de Giro del pago
• Transferencias Electrónicas
• Pago mediante Cheques y Emisión de Cartas Orden
• Pagos en Efectivo

OTRAS OPERACIONES ELECTRÓNICAS DE TESORERÍA: CASOS PRÁCTICOS

• Operaciones sin clasificador presupuestal: Ingresos y Gastos
• Información para conciliar el Saldos Balance Presupuestal
• Devoluciones de Gasto: Papeleta de Depósito T6 y Operaciones sin giro de cheque
• Devoluciones de Ingreso y Gasto: Del ejercicio y Ejercicios anteriores por toda Fuente de Financiamiento
• Registro de Orden de Pago Electrónica
• Consulta de Tickets de Pago AFP